Afval

CIRCULAIRE ECONOMIE

Op de budgetten voor Circulaire economie (inclusief kwartiermaker) hebben we ruim € 205.000 minder uitgegeven met de volgende redenen:
- Voor de stimulering van de circulaire economie is een aantal initiatieven genomen, maar het budget is nog niet geheel  besteed. Een aantal projecten kent nog een doorloop in 2021. Concreet gaat het nog om de realisering van de elektronica hub en het onderzoek naar biomassa, waarvoor al verplichtingen zijn aangegaan. Voor de elektronica hub is er een verplichting voor cofinanciering aangegaan met de projectdeelnemers (viertal Apeldoornse bedrijven en Circulus-Berkel / Cirkelwaarde). Op basis hiervan heeft de provincie het bedrag verdubbeld middels een subsidie. Het handelingskader voor biomassa is gereed en krijgt een vervolg in 2021 om hier een communicatief goed verhaal neer te zetten. Daarnaast dienen er nog een aantal rest onderzoeken te worden uitgevoerd. Een deel van het resterende budget € 45.000 wordt meegenomen naar 2021.
- Na de discussie in de VJN en de MPB om het budget al dan niet in te zetten voor de ombuigingsmaatregelen is er uiteindelijk voor gekozen om de rol van kwartiermaker toch in te vullen en daarom het budget ongemoeid te laten. De kwartiermakers rol - met de focus op projecten om het grondstofgebruik bij het Apeldoorns bedrijfsleven en de bedrijfsvoering van de gemeente te verminderen - is nu ingevuld voor een periode van twee jaar. Daarom hevelen wij het resterende budget van € 160.000 door middel van een ROP over naar 2021 en deels naar 2022.

AFVAL

Het afvaldossier was de afgelopen jaren op tal van onderdelen sterk in beweging. Belangrijkste factor was de implementatie van het omgekeerd inzamelen. Daarnaast speelde er de systeemwijziging bij het Afvalfonds van de vergoeding van de kosten voor PMD. De grootste plussen en minnen zijn als volgt samen te vatten:
- PMD: In 2020 wijzigde na het eerste kwartaal het regiem van het Afvalfonds voor het inzamelen en verwerken van PMD. Na het eerste kwartaal van 2020 werden geen verwerkingskosten meer in rekening gebracht, maar krijgen de gemeenten een vergoeding voor het ingezamelde PMD. . De vermarkting en sortering van het PMD ligt nu volledig bij het bedrijfsleven. Deze stelselherziening leverde Apeldoorn per saldo een fors voordeel op, mede omdat er in 2020 maar weinig PMD is afgekeurd. - Overig afval: Tegenover het voordeel op de verwerking van PMD stonden hogere lasten voor het overige afval waaronder het GFT, papier, textiel en het grof afval op de recyclepleinen.
Per saldo is sprake van lagere verwerkingskosten van € 659.000.
- Overige lasten: Diverse hogere lasten van € 382.000, waaronder de vergoeding aan Circulus Berkel voor de implementatie van het systeem voor omgekeerd afvalinzameling.

Het voordeel op de lasten bedraagt € 277.000.

VOORZIENING AFVALSTOFFENHEFFING

Naast de hier genoemde voor- en nadelen kan er minder compensabele BTW aan de voorziening worden doorbelast. De belastingdienst heeft namelijk recent besloten om de BTW voor het gescheiden inzamelen niet meer te beschouwen als compensabele BTW, maar als ondernemers BTW. Het gaat om een niet voorzien voordeel voor de voorziening. Per saldo wordt € 630.000 minder doorbelast aan de voorziening.
Het saldo van lasten en baten wordt toegevoegd aan de voorziening afvalstoffenheffing. De voorziening komt daarmee op afgerond € 1,6 mln.
Met de invoering van het omgekeerd inzamelen en de hiermee gepaard gaande onzekerheden in het afgiftegedrag van de Apeldoornse burger, naast de ontwikkelingen in de afvalwereld in zijn algemeenheid achten wij de kans groot dat dit dynamische afvaldossier ook in de toekomst voor schommelende resultaten zal zorgen. Gelukkig helpt de nu opgebouwde buffer ons bij het opvangen van mogelijke tegenvallers. Voor een nadere inhoudelijke toelichting verwijzen we u naar de programmaverantwoording.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal lasten

AFVAL

Er waren (incidentele) meevallers van afgelopen jaren van € 455.000. De opbrengsten uit het Afvalfonds voor het ingezamelde PMD vindt plaats door jaarlijkse bevoorschotting en de afrekening conform het oude systeem vindt pas enkele jaren later plaats. Dit maakt het monitoren van de baten erg lastig. De afrekeningen over 2017 en 2018 (definitief) en 2020 (voorlopig) vielen gunstiger uit dan geraamd, vanwege een gering percentage afkeur. Daarnaast ontvingen we € 590.000 hogere baten uit de afvalstoffenheffing vanwege extra aansluitingen. Verder was de opbrengst uit het Afvalfonds € 300.000 lager dan begroot omdat de vergoeding voor het sorteren is vervallen.

De totale baten waren € 745.000 hoger dan begroot.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal baten