AFVAL In het eerste kwartaal van 2020 is de uitrol van omgekeerd inzamelen uit het Recycleplan afgerond. Voor 2020 hebben we een voordelig financieel resultaat behaald van € 1,6 miljoen. Het gaat daarbij niet alleen om voordelige resultaten in 2020, maar ook om incidentele meevallers uit de jaren vóór 2020. De belangrijkste voor- en nadelen zijn: Lasten:
Verwerkingskosten:
PMD: in 2020 wijzigde het regiem van het Afvalfonds voor de vergoeding van het PMD. Na het eerste kwartaal van 2020 worden geen verwerkingskosten meer in rekening gebracht, maar krijgen de gemeenten uitsluitend een inzamelvergoeding voor het ingezamelde PMD. De vermarkting en sortering van het PMD ligt nu volledig bij het bedrijfsleven. Deze stelselherziening leverde Apeldoorn per saldo een fors voordeel op, mede omdat er in 2020 maar weinig PMD is afgekeurd.
Overig afval: Tegenover het voordeel op de verwerking van PMD stonden hogere lasten voor het overige afval waaronder het GFT, papier, textiel en het grof afval op de recyclepleinen..
Per saldo is sprake van lagere verwerkingskosten van € 659.000. Overige lasten:
Diverse hogere lasten van € 382.000, waaronder de vergoeding aan Circulus Berkel voor de implementatie van het systeem voor omgekeerd afvalinzameling. Baten:
Er waren (incidentele) meevallers van afgelopen jaren van € 455.000. De opbrengsten uit het Afvalfonds voor het ingezamelde PMD vindt plaats door jaarlijkse bevoorschotting en de afrekening conform het oude systeem vindt pas enkele jaren later plaats. Dit maakt het monitoren van de baten erg lastig. De afrekeningen over 2017 en 2018 (definitief) en 2020 (voorlopig) vielen gunstiger uit dan geraamd, vanwege een gering percentage afkeur. Daarnaast ontvingen we € 590.000 hogere baten uit de afvalstoffenheffing vanwege extra aansluitingen. Verder was de opbrengst uit het Afvalfonds € 300.000 lager dan begroot omdat de vergoeding voor het sorteren is vervallen.
De totale baten waren € 745.000 hoger dan begroot. Voorziening afvalstoffenheffing
Naast de hier genoemde voor- en nadelen kan er minder compensabele BTW aan de voorziening worden doorbelast. De belastingdienst heeft namelijk recent besloten om de BTW voor het gescheiden inzamelen niet meer te beschouwen als compensabele BTW, maar als ondernemers BTW. Het gaat om een niet voorzien voordeel voor de voorziening. Per saldo wordt € 630.000 minder doorbelast aan de voorziening.
Het saldo van lasten en baten wordt toegevoegd aan de voorziening afvalstoffenheffing. De voorziening komt daarmee op afgerond € 1,6 mln.
Met de invoering van het omgekeerd inzamelen en de hiermee gepaard gaande onzekerheden in het afgiftegedrag van de Apeldoornse burger, naast de ontwikkelingen in de afvalwereld in zijn algemeenheid achten wij de kans groot dat dit dynamische afvaldossier ook in de toekomst voor schommelende resultaten zal zorgen. Gelukkig helpt de nu opgebouwde buffer ons bij het opvangen van mogelijke tegenvallers en blijven deze middelen beschikbaar voor de post afval. Voor een nadere inhoudelijke toelichting verwijzen we u naar de programmaverantwoording. MILIEUBEHEER De lasten voor de OVIJ geven voor 2020 een voordelig resultaat. Enerzijds door het terugbetaalde positieve jaarrekeningresultaat uit 2019 en anderzijds door de niet bestede projectbudgetten op het gebied van bodem, energie en luchtkwaliteit. Met de OVIJ worden de werkzaamheden voor de Apeldoornse projecten steeds beter gemonitord. Wel verwachten we ook voor 2021 mede a.g.v. de coronamaatregelen nog achterblijvende werkzaamheden. Voor de nadere cijfermatige onderbouwing verwijzen we naar de financiële toelichtingen op het taakveld. | 
