Jeugd en onderwijs

In de jaarrekening 2020 verantwoorden we op onderdeel onderwijshuisvesting een financieel nadeel van € 4,4 miljoen (€ 4,8 miljoen nadeel op de lasten en € 0,4 miljoen voordeel op de baten). Dit nadeel is met name een gevolg van extra afschrijving van onderwijs gebouwen van De Hoenderloo Groep (Pluryn) en een voordeel op reguliere baten en lasten onderwijshuisvesting.

In 2020 heeft de zorginstelling Pluryn de activiteiten op De HoenderlooGroep beeindigd. Hierdoor zijn de gemeentelijk onderwijspanden op het terrein van De HoenderlooGroep niet meer in gebruik voor leerlingen. De marktwaarde van deze gebouwen is eind 2020 gewaardeerd op € 2 miljoen. Omdat de boekwaarde van deze gebouwen € 8 miljoen bedraagt, hebben we nu € 6 miljoen moeten afwaarderen. Deze extra afschrijving is een nadeel in de jaarrekening 2020 die niet financieel verrekend kan worden met de reserve onderwijshuisvesting.

Zonder de extra afwaardering op de onderwijsgebouwen De HoenderlooGroep hebben we in 2020 een eenmalig financieel voordeel van € 1,6 miljoen op onderwijshuisvesting. Dit voordeel bestaat uit een rentevoordeel van € 0,7 miljoen omdat de doorbelaste rente geraamd was op 1,4% en er uiteindelijk 1,1% rente is doorbelast als gevolg van lagere marktrente. Dit voordeel wordt, conform afspraak, niet verrekend met de reserve onderwijshuisvesting (het rentevoordeel is een algemeen rentevoordeel voor de jaarrekening van Apeldoorn)

Exclusief het nadeel als gevolg van extra afschrijving van de gebouwen De Hoenderloogroep en het voordeel als gevolg van de renteverlaging is in 2020 een voordeel van € 0,9 miljoen gerealiseerd. Dit voordeel bestaat uit:

•Voordeel € 0,2 miljoen op kosten schade aan schoolgebouwen omdat er minder schade was dan geraamd in 2020.
•Voordeel € 0,2 miljoen op onderhoud gymzalen in beheer van Accres Apeldoorn BV (we ramen gemiddelde bedrag meerjarenonderhoudsplan. waardoor we in het ene jaar een voordeel verantwoorden en een ander jaar een nadeel)
•Voordeel van € 0,1 miljoen op afschrijving en verkoop leegstaande onderwijspanden.
•Voordeel € 0,4 miljoen op tijdelijke huisvesting en 1e inrichting van scholen als gevolg van vertraging in de uitvoering nieuwbouw vanuit de Kadernota 2016-2019

Als gevolg van dit voordeel in de reguliere exploitatie onderwijshuisvesting in 2020 wordt € 0,9 miljoen minder financiële dekking vanuit de reserve onderwijshuisvesting onttrokken dan geraamd.  De bespaarde kosten uit 2020 komen in de komende jaren als extra uitgaven ten behoeve van de feitelijke uitvoering nieuw- en verbouw projecten (kadernota’s onderwijshuisvesting) vanaf 2021.

Hierboven is het totaal van de exploitatie van baten en lasten toegelicht. Tegenover het restantnadeel op de lasten is een voordeel aan de batenkant verantwoord.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal lasten

Hierboven is het totaal van de exploitatie van baten en lasten toegelicht. Tegenover het restant nadeel op de lasten is een voordeel aan de batenkant verantwoord.

Totaal baten

Leerlingenvervoer:
We hebben voor het schooljaar 2019/2020 het routegebonden vervoer (leerlingenvervoer, dagbestedingsvervoer en jeugdwetvervoer) aanbesteed. Dit omdat we voor het route gebonden vervoer per augustus 2019 zijn uitgetreden uit  de gemeenschappelijke regeling Vervoerscentrale Stedendriehoek (PlusOV).

Als gevolg van de nieuwe aanbesteding voor routegebonden vervoer is het budget 2020 voor leerlingenvervoer met € 250.000 overschreden. Daarnaast zien we dat de afrekening voorgaande jaren 2019 van PlusOV een voordeel oplevert van € 134.000 en was er een voordeel van € 60.000 op het gereserveerde bedrag voor de schadelast uittreding PlusOV. Per saldo een nadeel van € 56.000.

De hogere uitgaven 2020 voor het routegebonden leerlingenvervoer is een gevolg van:
•   Er zijn minder (efficiënte) combi-ritten te maken, omdat Apeldoorn geen combi’s kan maken met andere gemeenten binnen het routegebonden vervoer
•   De hoge kwaliteitseisen die wij vorig jaar in de aanbesteding aan de vervoerders hebben gesteld.
•   De aantallen waarmee richting de aanbesteding gerekend is, zijn gebaseerd op aannames, dan wel (niet complete) data van PlusOV.

Vervoeraanbieders kunnen in aanmerking komen voor compensatie van omzetverlies als gevolg van Coronacrisis. In 2020 hebben we € 344.000 verantwoord aan compensatie Coronacrisis (landelijke regeling).

Hoger onderwijs naar Apeldoorn halen.

Met diverse partijen (waaronder Saxion, UT en Akos) zijn jaaroverschrijdende verplichtingen/toezeggingen aangegaan/gedaan voor totaalbedrag van circa € 1,3 miloen. Reden waarom voorgesteld wordt het volledige restbedrag als Reserve Overlopende Post (ROP) over te hevelen naar 2021. 1e kw 2021 volgt er tevens raadsvoorstel voor aanvullend budget uit reserve HO

Onderwijs achterstandenbeleid: We ontvangen jaarlijks een doeluitkering van het rijk voor onderwijsachterstandenbeleid. In 2020 was deze rijks bijdrage lager dan geraamd. Ook de verantwoorde lasten onderwijsachterstandenbeleid in 2020 waren, als gevolg van lagere rijksbijdrage in 2020 lager. Per saldo budgetneutraal.

Corona compensatie vanuit het Rijk:
In de Rijkscompensatie regelingen hebben we compensatie van het Rijk gekregen voor hogere kosten en gederfde inkomsten als gevolg van corona. De regelingen voor het zorgdomein staan nog t/m eind januari 2021 open, dan pas weten we welk totaalberoep daarop wordt gedaan. Daarom is de in 2020 niet bestede compensatie via de Reserve overlopende projecten meegenomen naar 2021. Het betreft € 190.000 voor Noodopvang van kinderen van ouders met een cruciaal beroep en € 65.088 voor Vergoeden eigen bijdrage ouders peuteraanbod.

Op project motoriek Jeugd hebben in 2020 als gevolg van corona-crisis minder kunnen uitvoeren. Het restantbudget is meegenomen als overlopend project naar 2021 om de achterstand in realisatie in te kunnen lopen.

Op onderdeel toezicht kinderopvang hebben we in 2020 minder kosten verantwoord dan geraamd.

Voor kinderopvang is een ROP opgenomen voor een bedrag van € 175.000
Door Corona konden veel jaarlijkse controles van kinderopvanglocaties door de GGD niet worden uitgevoerd en moesten worden opgeschort.
Deze controles worden naar verwachting in het eerste kwartaal van 2021 alsnog uitgevoerd.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal lasten

Onderwijs achterstandenbeleid: We ontvangen jaarlijks een doeluitkering van het rijk voor onderwijsachterstandenbeleid. In 2020 was deze rijks bijdrage lager dan geraamd. Ook de verantwoorde lasten onderwijsachterstandenbeleid in 2020 waren, als gevolg van lagere rijksbijdrage in 2020 lager. Per saldo budgetneutraal.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal baten

Op project RUPS (prostitutiebeleid onder jongeren) hebben we in 2020 € 156.000 euro minder baten en lasten verantwoord dan begroot.

Op het onderdeel Algemene voorzieningen Jeugd hebben we in 2020 € 154.000 minder lasten verantwoord dan begroot. Dit voordeel is voor € 37.000 een besparing op de subsidieuitgaven als gevolg van beëindigen van de activiteiten Real-X en terug ontvangen subsidies na vaststelling van de subsidies 2019 omdat niet aan alle prestatieafspraken is voldaan.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal lasten

De Raad van Toezicht van het CJG heeft besloten om € 1.000.000 van de bedrijfsvoeringsreserve van de Stichting CJG over te dragen aan de Algemene reserve van de gemeente Apeldoorn. De reserve bij het CJG is ontstaan doordat het CJG de financiële overschotten vanaf 2015 heeft mogen reserveren conform de geldende subsidieregeling van de gemeente Apeldoorn (max. 10% van een eventueel exploitatievoordeel mag gereserveerd worden om eventuele toekomstige tekorten te kunnen opvangen).

Het CJG is een belangrijke partner bij het terugdringen van de kosten voor jeugdhulp. In dit kader is de uitbreiding van CJG4kracht noodzakelijk. Aan het CJG is gevraagd in 2020 extra te investeren door het team uit te breiden met 10 formatieplaatsen, waaronder praktisch pedagogische gezinsondersteuning op MBO-niveau. Echter het budget 2020 wordt niet volledig gebruikt. Daarnaast laten ook de overige posten binnen de begroting CJG ruimte zien, waardoor de subsidie vanuit de gemeente Apeldoorn aan het CJG met minimaal € 290.000,-- lager vastgesteld zal worden. Bovendien is er in 2020 € 100.000,-- meer aan subsidie 2019 terugontvangen van het CJG dan bij het opstellen van de jaarrekening 2019 werd verwacht.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal lasten

Zorg in Natura Jeugdhulp:
€    46.700.000 Budget taakveld 6.72
€      5.400.000 Budget taakveld 6.82                     
€-/-  6.500.000 Besparing maatregelen (conform de MPB 2020-2023)
€    45.600.000 Totaal budget in begroting 2020          

De verantwoorde kosten in de jaarrekening 2020 komt uit op € 47,1 miljoen.  Dit betekent een tekort van € 1,5 miljoen ten opzichte van het budget 2020. Hierbij is rekening gehouden met een eenmalig voordeel van € 250.000 op de afrekening over voorgaande jaren. Dit verantwoorde tekort zit binnen de in 2020 gerapporteerde bandbreedte van een voordeel van 1 miljoen en een nadeel van 3 miljoen euro. Bij de rapportage effectindicatoren in deze jaarrekening wordt een toelichting gegeven op de kostenontwikkeling Jeugdhulp en de genomen maatregelen om kostenontwikkling te beperken (maatregel Budgetplafond en POH)

Hieronder nadere specificatie van de kosten 2020 op onderdelen
Begeleiding      € 8.100.000
Behandeling      € 15.400.000
JB/JR         € 4.500.000
Verblijf & opvang   € 16.300.000
LTA en overig      € 2.800.000

totaal         € 47.100.000

In de jaarrekening 2020 wordt bij het onderdeel indicator / trendanalyse een toegelicht gegevens op de besparingsmaatregelen POH en budgetplafond.

Tegenover dit nadeel van € 855.000 staat het verantwoorde voordeel van € 855.000 op taakveld taakveld 6.82.

Op het onderdeel Jeugdwetvervoer verantwoorden we voor 2020 een nadeel van € 563.000. Dit nadeel bestaat voor € 105.540 aan hogere kosten voorgaande jaren vanuit PLusOv.

De oorzaak van hogere kosten Jeugdwetvervoer is een gevolg van:
•   Een stijgende zorgvraag die direct doorwerkt op de vraag naar vervoer
•   Een stijging aan solo-indicaties
•   Er zijn minder (efficiënte) combi-ritten te maken, omdat Apeldoorn geen combi’s kan maken met andere gemeenten binnen het routegebonden vervoer
•   De hoge kwaliteitseisen die wij in 2019 bij de aanbesteding aan de vervoerders hebben gesteld.
•   De aantallen waarmee richting de aanbesteding gerekend is, zijn gebaseerd op aannames, dan wel (niet complete) data van PlusOV.
Zowel voor het routegebonden – als ook het vraagafhankelijke vervoer zijn we aan het onderzoeken hoe de kosten op deze vervoersstromen kunnen worden gereduceerd.

Op het onderdeel PGB hebben we op een raming van € 1,2 miljoen een voordeel van € 230.000 (waarvan € 60.000 voordeel op de financiële afwikkeling met de SVB (Sociale Verzekerings Bank) over  2019). We zien dat de trend van jaarlijks minder kosten PGB zich ook in 2020 heeft voortgezet. PGB cliënten stappen over op zorg in natura omdat ons gecontracteerd aanbod een goed alternatief is.

We hebben in 2020 vooralsnog een aanvullend budget vanuit het rijk van € 343.000 gekregen ter compensatie van meerkosten Corona. Omdat de afwikkeling van de meerkosten corona vanuit de jeugdhulpaanbieders grotendeels in 2021 zal plaatsvinden hebben we het budget 2020 via de Reserve overlopende projecten meegenomen naar 2021.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal lasten

Zie toelichting op taakveld 6.72  waar het totaal  van de afwijkingen op taakveld 6.72 en 6.82 wordt toegelicht.  Het afzonderlijk verantwoorden van kosten Jeugdhulp voor het onderdeel jeugdbescherming en Jeugdreclasseeringen is landelijk verplicht.

Totaal lasten

Kinderopvang:
Voor kinderopvang is een ROP opgenomen voor een bedrag van € 175.000

Het project Motoriek Jeugd, bestaat uit twee componenten: 1. metingen Motoriek Jeugd op scholen en 2. Beweegprogramma voor peuters (2-4 jaar). De realisatie van het project heeft niet in 2020 plaatsgevonden, omdat door de corona-crisis de prioritering is verschoven. Zowel bij onze eigen organisatie, maar met name ook bij de partners met wie wij moeten samenwerken in dit project. Denk hierbij aan het CJG, het onderwijs en Accres.
Door Corona heeft het project niet de start kunnen maken op de scholen, omdat de scholen tijdens de lockdowns dicht zijn / waren. En wanneer de scholen wel open gingen, werden er andere prioriteiten gesteld. Men had de handen vol aan de werkzaamheden die direct en indirect met deze coronacrisis te maken hadden en hebben.

Het geld is hard nodig in 2021, mede omdat er geen budget beschikbaar is gesteld in de MPB. Dit als gevolg van het enorme tekort van ruim 27 miljoen voor 2020 was het college gedwongen om te bezuinigen. Als gevolg hiervan zijn de budgetten m.b.t. Motoriek Jeugd in de MPB 2020-2023 geschrapt.

Door corona zijn veel activiteiten waar JOGG bij betrokken was gecanceld. Omdat JOGG een aanpak is die zich kenmerkt door de samenwerking met het onderwijs en de sportverenigingen is het merendeel aan interventies en activiteiten vanuit JOGG stilgevallen in 2020. Er zijn klein oplevingen geweest aan activiteiten tussen de lockdowns door, maar dat is te verwaarlozen op het totaal. Ook zien we dat de partners waarmee we werken andere prioriteiten hebben, zodra er wel weer wat mag (onderwijs geven bijvoorbeeld).
Uiteraard om begrijpelijke redenen, maar daardoor hebben jongeren educatie op scholen en beweegactiviteiten gemist. We merken dat alles weer langzaam op gang komt, maar door capaciteitstekort en verschuiving van prioriteiten blijft het lastig om de gezonde leefstijl de aandacht te blijven geven die het zo hard verdient. Misschien nu nog wel meer dan voorheen. We zien dat kinderen nog minder zijn gaan bewegen en bij de consulten op het CJG zien we een stijging van het gewicht van kinderen.
Incidenteel is in 2021 nog € 58.000 budget beschikbaar; dit zal niet voldoende zal zijn om de opgelopen achterstand in te halen.

Compensatieregeling Corona:
In de Rijkscompensatie regelingen hebben we compensatie van het Rijk gekregen voor hogere kosten en gederfde inkomsten als gevolg van corona. De regelingen voor het zorgdomein staan nog t/m eind januari 2021 open, dan pas weten we welk totaalberoep daarop wordt gedaan. Daarom is het noodzakelijk om de in 2020 niet bestede compensatie mee te nemen naar 2021.

Koplopersproject:
In het kader van het koplopersproject clientondersteuning hebben wij op 6 februari 2020 een gezamenlijk plan bij het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport ingediend. In de meicirculaire 2020 is een bijdrage ontvangen voor dit traject voor 2020 en 2021 (€ 82.000 voor Jeugd, € 115.000 voor MO/BW en € 275.000 voor WMO). De helft van de ontvangen bijdrage wordt uitgegeven in 2021. Daarom is het noodzakelijk dat dit deel van de bijdrage meegenomen wordt naar 2021.

Hoger onderwijs naar Apeldoorn halen.

Met diverse partijen (waaronder Saxion, UT en Akos) zijn jaaroverschrijdende verplichtingen/toezeggingen aangegaan/gedaan voor totaalbedrag van circa € 1,3 miloen. Reden waarom voorgesteld wordt het volledige restbedrag als Reserve Overlopende Post (ROP) over te hevelen naar 2021. 1e kw 2021 volgt er tevens raadsvoorstel voor aanvullend budget uit reserve HO

Totaal lasten

Reserve Onderwijshuisvesting:
Exclusief het nadeel als gevolg van extra afschrijving van de gebouwen De Hoenderloogroep en het voordeel als gevolg van de renteverlaging is in 2020 hebben we voordeel van € 0,9 miljoen gerealiseerd. Dit voordeel bestaat uit:

•Voordeel van € 0,2 miljoen op doorbelaste kosten schade aan schoolgebouwen.
•Voordeel van € 0,2 miljoen op onderhoud onderwijsgymzalen in beheer van Accres Apeldoorn BV.
•Voordeel van € 0,4 miljoen op tijdelijke huisvesting en 1e inrichting van scholen als gevolg van vertraging in de uitvoering nieuwbouw vanuit de Kadernota 2016-2019
•Voordeel van € 0,1 miljoen op lagere afschrijving en verkoop leegstaande onderwijspanden.

Als gevolg van dit voordeel in de reguliere exploitatie onderwijshuisvesting wordt er in 2020 € 0,9 miljoen minder financiering vanuit de reserve onderwijshuisvesting gehaald dan geraamd.  De bespaarde kosten uit 2020 komen in de komende jaren als extra uitgaven ten behoeve van de feitelijke uitvoering nieuw- en verbouw projecten (kadernota’s onderwijshuisvesting) vanaf 2021.

Overige verschillen onder de rapporteringsgrens van € 200.000

Totaal baten